Інформація для іноземних працівників українською мовою про податки в Норвегії, переїзд та ідентифікаційний номер

Тут ви знайдете інформацію про податки в Норвегії. Ви дізнаєтеся, як працює податкова система і що таке податкова картка (skattekort), податкова декларація (skattemelding) і податковий розрахунок (skatteoppgjør). Ви також знайдете інформацію про спрощену систему оподаткування заробітної плати (kildeskatt på lønn), переїзд та ідентифікаційний номер. 

Чому ми платимо податки

Суспільні блага, які ми маємо в нашому суспільстві, такі як школи, лікарні та догляд за літніми людьми, коштують грошей. Всі допомагають оплачувати наші соціальні блага, сплачуючи податки, але не всі платять однаково. Якщо ви заробляєте багато, ви платите більше податків. Якщо ви заробляєте мало, ви платите менше податків. 

Податкова система в Норвегії

Якщо ви є іноземним працівником у Норвегії, є два способи сплати податку:  

  • За загальною системою оподаткування  
  • За спрощеною системою оподаткування 

Коли ви починаєте працювати в Норвегії, ви можете вибрати спосіб сплати податку. Більшість іноземних працівників, які приїжджають до Норвегії вперше, автоматично приєднуються до добровільної системи спрощеного оподаткування заробітної плати коли подають заявку на оформлення податкової картки. 

Сума податків, які ви будете сплачувати, може сильно відрізнятися в цих двох варіантах оподаткування. Ви повинні самі вирішити, який варіант підходить вам більше. 

Загальна система оподаткування

 

Загальна система оподаткування складається з трьох етапів: спочатку ви подаєте заявку на отримання податкової картки та отримуєте її, потім отримуєте та перевіряєте податкову декларацію, і, нарешті, ви отримуєте податковий розрахунок.

Податкова картка показує скільки ви платите податків зараз. Кожен, хто працює в Норвегії, повинен мати податкову картку. Якщо у вас немає податкової картки, вам потрібно подати заявку на її отримання.

Подати заявку на отримання податкової картки (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

У податковій картці також зазначено скільки податків повинен утримати ваш роботодавець з вашої зарплати. Ваш роботодавець отримує вашу податкову картку безпосередньо від нас. Податок, який ви сплачуєте щомісяця, є лише попереднім податковим вирахуванням. Остаточний податок, який ви повинні сплатити, ми розраховуємо в кінці календарного року. 

Існує два типи податкових карток: відсоткова картка та таблична картка. Тип податкової картки, яку ви маєте, ніяк не пов'язаний з тим, скільки податку вам доведеться заплатити в результаті. Сума податку, яку ви повинні сплатити, залежить від наступного:  

  • Скільки ви заробляєте  
  • Яка вартість того, чимви володієте 
  • Скільки у вас боргів  

Щоб дізнатися більше, подивіться фільм українською мовою про податкові картки:

Податкова декларація – це огляд ваших доходів і власності за попередній рік як у Норвегії, так і за кордоном.  

Ми надсилаємо вам попередньо заповнену податкову декларацію щороку в березні або квітні та просимо перевіряти правильність інформації. Якщо в податковій декларації є помилки або неточності, їх необхідно виправити і подати декларацію.  

Кінцевий термін подання податкової декларації – 30 квітня. Якщо ви не подасте податкову декларацію у строк, вона буде вважатись поданою з тією інформацією, яка була заповнена заздалегідь. 

Ми використовуємо дані вашої податкової декларації для розрахунку остаточного податку, який ви повинні сплатити. 

Перевірте вашу податкову декларацію (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

Після того, як і ми, і ви перевіримо правильність інформації в податковій декларації, ви отримаєте податковий розрахунок. Це буде остаточний розрахунок вашого податку і він покаже переплату або недоплату податків. Податковий розрахунок показує переплатy або недоплатy податків. Якщо у вас виникне недоплата податків, її необхідно буде погасити. Якщо ви заплатили забагато податку, вам повернуть переплачену суму. 

Більшість отримує свій податковий розрахунок між квітнем та липнем, але деякі мають чекати на нього до осені. Усі мають отримат

и податковий розрахунок до 1 грудня. Ми не можемо вказати вам конкретну дату отримання вашого розрахунку. Якщо у вас є електронне посвідчення особи, вам буде надіслано СМС-повідомлення або лист електронною поштою тоді, коли ваш податковий розрахунок буде готовий. Тим, хто не має електронного посвідчення особи, розрахунок надсилається поштою. 

Щоб дізнатися більше, подивіться фільм українською мовою про податкову декларацію та податковий розрахунок:

Спрощена система оподаткування

Більшість іноземних працівників в Норвегії автоматично приєднуються до спрощеної системи оподаткування заробітної плати при оформленні податкової картки. 

За цією системою ви сплачуєте фіксований відсоток податку, який роботодавець утримує з вашої заробітної плати. Ваш податок сплачується в повному обсязі, коли ви отримуєте зарплату. Ви не отримаєте податкову декларацію або податковий розрахунок.  

При сплаті податку за спрощеною системою вам необхідно мати податкову картку. 

Подати заявку на отримання податкової картки (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

Якщо вас не влаштовує сплата податку за спрощеною системою оподаткування, ви можете відмовитися від неї та сплачувати податки за загальними правилами. Зробити це можна двома способами: 

Відмовившись від варіанту спрощеної системи оподаткування, ви вже не зможете повернутися до цього режиму в цьому році. 

Щоб дізнатися більше, подивіться фільм українською мовою про спрощену систему оподаткування заробітної плати:


Дізнайтеся більше про спрощену систему оподаткування (англійською або норвезькою мовами) (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

Переїзд та ідентифікаційний номер

Ви завжди повинні повідомляти нас про зміну місця проживання. Тут ви знайдете інформацію про те, як це зробити.  

 

Якщо ви громадянин країни ЄС/ЄЕЗ  

Якщо ви громадянин країни ЄС/ЄЕЗ і плануєте перебувати (проживати) в Норвегії більше 6 місяців, ви повинні:  

Подати повідомлення про переїзд до Норвегії  

  • Якщо ваше повідомлення про переїзд буде схвалено, ви будете зареєстровані як резидент Норвегії і отримаєте персональний номер поштою.  
  • Якщо ваше повідомлення про переїзд не буде схвалено, ви не отримаєте персональний номер. Якщо у вас вже є Д-номер, ви продовжите використовувати свій Д-номер.  

Громадянам країн ЄС/ЄЕЗ не потрібен дозвіл на проживання та роботу в Норвегії, однак вони повинні зареєструватися в поліції та отримати свідоцтво про реєстрацію (registreringsbevis), якщо вони перебувають у Норвегії більше 3 місяців. Свідоцтво про реєстрацію не є дозволом на проживання. У деяких випадках громадяни країн ЄС/ЄЕЗ можуть отримати дозвіл на проживання від Директорату у справах іноземців (UDI). Реєстрація в Норвегії в цьому випадку відбувається на тих самих умовах, що і для громадян країн, які не входять до ЄС/ЄЕЗ. 

Якщо ви громадянин країни, що не входить до складу ЄС/ЄЕЗ

Якщо ви є громадянином країни, що не входить до ЄС/ЄЕЗ, і ваш дозвіл на проживання виданий Директоратом у справах іноземців (UDI), ми отримаємо про це повідомлення від UDI.

Ми визначимо, чи підлягаєте ви реєстрації як резидент Норвегії на підставі типу вашого дозволу на перебування (проживання).  

Вам не потрібно вживати жодних дій для повідомлення про ваш переїзд до Норвегії. Після розгляду вашої справи ви отримаєте від нас лист. 

Якщо ви є членом сім'ї громадянина країни ЄС/ЄЕЗ або співробітником компанії з країни ЄС/ЄЕЗ, направленим у відрядження до Норвегії, до вас застосовуються ті самі правила, що і до громадян країн ЄС/ЄЕЗ. 

Якщо ви змінюєте місце проживання в Норвегії, ви повинні повідомити нас про це. Актуальна адреса необхідна, щоб ми могли надіслати вам важливу інформацію.  

Якщо ви виїжджаєте з Норвегії більше ніж на 6 місяців, ви повинні повідомити нас про виїзд з Норвегії за кордон. Це стосується лише тих, хто зареєстрований як резидент Норвегії і має персональний номер.  

Якщо у вас є Д-номер і ви більше не збираєтеся перебувати в Норвегії, повідомте нам свою поштову адресу за кордоном, щоб ми могли зв'язатися з вами, якщо це буде потрібно. Наприклад, це може бути пов'язано з податковою декларацією або виплатами пенсій.  

Якщо ви переїжджаєте до іншої країни Північного регіону (Швеції, Данії, Фінляндії або Ісландії), вам не потрібно повідомляти нас про це. Ви повинні повідомити про переїзд у тій країні Північного регіону, до якої ви переїжджаєте. 

Ідентифікаційний номер — це унікальний номер, який використовується для вашої ідентифікації та надання вам доступу до багатьох послуг у Норвегії.  

Існує два типи ідентифікаційних номерів:  

  • Д-номер 
  • персональний номер  

Дізнайтеся більше про ідентифікаційний номер у Норвегії. 

Ви не можете подати заяву на отримання ідентифікаційного номера або Д-номера.  

Ви отримаєте персональний номер, якщо повідомите про переїзд до Норвегії і ваше повідомлення про переїзд буде схвалено.  

Якщо ваше повідомлення про переїзд не буде схвалено, ви не отримаєте персональний номер. Якщо ви збираєтеся працювати в Норвегії короткий час і вам потрібна податкова картка, ви можете мати право на отримання Д-номера. 

Персональний і Д-номер

Персональний номер дає вам доступ до всіх послуг у Норвегії, тоді як Д-номер дає вам доступ до більшості послуг у Норвегії.  

Це означає, що є деякі послуги, на які ви маєте право тільки якщо у вас є персональний номер. Наприклад, ви маєте право на медичну допомогу з Д-номером, але для того, щоб мати право на сімейного лікаря, ви повинні мати персональний номер і бути зареєстрованим як резидент Норвегії.  

Тим не менш, є багато послуг, до яких ви також маєте доступ, якщо у вас є Д-номер. Наприклад, ви можете використовувати як персональний, так і Д-номер для створення електронного посвідчення особи та отримання доступу до державних послуг в інтернеті, включаючи послуги Податкової служби. 

Дивіться також

Почавши працювати в Норвегії, ви зобов'язані зробити наступне (доступне лише норвезькою та англійською мовами)

Так ви можете відкрити та вести свій бізнес в Норвегії (доступне лише норвезькою та англійською мовами)