Información en español para trabajadores extranjeros sobre impuestos en Noruega, la mudanza y el número de identidad
Aprenderá cómo funciona el sistema tributario y qué es la tarjeta fiscal (skattekort), la declaración (skattemelding) y la liquidación de impuestos (skatteoppgjør). También recibirá información sobre el sistema tributario simplificado (kildeskatt på lønn), la mudanza y el número de identidad.
¿Por qué pagamos impuestos?
Los beneficios sociales que tenemos en nuestra sociedad, como escuelas, hospitales y atención a personas mayores, cuestan dinero. Todos ayudamos a pagar nuestros beneficios sociales pagando impuestos, pero no todos pagan el mismo monto en impuestos. Si gana mucho, paga más impuestos. Si gana poco, paga menos impuestos.
Así funciona el sistema fiscal en Noruega
Hay dos formas de pagar impuestos cuando es un empleado extranjero en Noruega:
- A través del sistema tributario ordinario
- A través del sistema tributario simplificado
Cuando empieza a trabajar en Noruega, puede elegir de qué forma quiere pagar sus impuestos. La mayoría de los trabajadores extranjeros que son nuevos en Noruega se incluyen automáticamente en el sistema tributario simplificado cuando solicitan una tarjeta fiscal.
Puede haber diferencias en lo que usted debe pagar en impuestos en los dos sistemas. Debe comprobar por usted mismo cual es la forma más conveniente para usted.
Sistema tributario ordinario
El sistema tributario ordinario consta de tres pasos: primero solicita y recibe una tarjeta fiscal, luego recibe y comprueba la declaración de impuestos y, finalmente, recibe su liquidación de impuestos.
La tarjeta fiscal es una descripción general de lo que paga en impuestos ahora. Todo aquel que trabaje en Noruega debe tener una tarjeta fiscal. Si no tiene tarjeta fiscal, deberá solicitarla.
Solicitar una tarjeta fiscal (sólo están disponibles en noruego e inglés)
La tarjeta fiscal también le muestra a su empleador cuánto impuesto debe deducir de su salario. Su empleador recoge su tarjeta fiscal directamente de nosotros. El impuesto que paga cada mes es sólo su retención fiscal provisional. Calculamos el impuesto final que tiene que pagar el año posterior de haber trabajado.
Hay dos tipos de tarjeta de impuestos: tarjeta porcentual y tarjeta tabular. El tipo de tarjeta fiscal que tenga no tiene nada que ver con la cantidad de impuestos que tenga que pagar al final. Lo que tiene algo que decir sobre cuánto tiene que pagar en impuestos es
- cuánto gana
- cuánto posee
- el tamaño de su deuda
Vea la película en español sobre tarjetas de impuestos si quiere saber más:
La declaración de impuestos es una descripción general de lo que ganó y poseyó en Noruega y en el extranjero el año pasado. Le enviamos una declaración de impuestos prellenado todos los años en marzo o abril y le pedimos que verifique que la información esté correcta. Si hay algún error, deberá rectificar y presentar la declaración.
La fecha límite para presentar la declaración es el 30 de abril. Si usted no presenta la declaración de impuestos en la fecha límite, se considerará presentada con la información previa.
Utilizamos la información de la declaración de impuestos para calcular el impuesto final que debe pagar.
Revise su declaración de impuestos (sólo están disponibles en noruego e inglés)
Después que tanto usted como nosotros hayamos comprobado que la información de la declaración de impuestos esté correcta, recibirá una liquidación de impuestos. Este es el cálculo final de su impuesto. Si ha pagado demasiados impuestos, recibirá devolución de dinero. Si ha pagado muy poco, tiene que pagar lo que debe.
La mayoría recibirá su liquidación de impuestos entre abril y junio, mientras que algunos deberán esperar al otoño. Todos recibirán su liquidación antes del 1 de diciembre. No podemos responder exactamente cuándo recibirá su liquidación de impuestos. Si tiene identidad electrónica (sólo están disponibles en noruego e inglés), recibirá un mensaje de texto o correo electrónico cuando esté lista la liquidación de impuestos. Si no dispone de identidad electrónica, recibirá la liquidación de impuestos por correo.
Vea la película en español sobre la declaración y liquidación de impuestos si quiere saber más:
Sistema tributario simplificado
La mayoría de los trabajadores extranjeros que son nuevos en Noruega se unen automáticamente a un sistema tributario voluntario llamado sistema tributario simplificado cuando solicitan una tarjeta fiscal.
Cuando participa en el sistema tributario simplificado, paga un porcentaje fijo de impuestos que su empleador deduce de su salario. Sus impuestos se pagan en su totalidad cuando recibe su salario. No recibirá ni declaración, ni liquidación de impuestos.
Debe tener una tarjeta fiscal cuando paga en el sistema tributario simplificado.
Solicite una tarjeta fiscal (sólo están disponibles en noruego e inglés)
Si el sistema tributario simplificado no le conviene, puede optar por salirse y afiliarse al sistema fiscal ordinario. Puede optar por salirse del plan de dos formas diferentes:
- cuando solicita una tarjeta fiscal
- después de haber solicitado una tarjeta fiscal (sólo están disponibles en noruego e inglés)
Si opta por salirse, no podrá volver a inscribirse el mismo año.
Vea la película en español sobre el sistema tributario simplificado si quiere saber más:
Lea más sobre el sistema tributario simplificado para empleados extranjeros (sólo están disponibles en noruego e inglés)
Mudarse y número de identidad
Cuando se mude, siempre debe informarnos. Aquí encontrará información sobre cómo hacerlo.
Cuando es de un país de la UE/EEE
Si es de un país de la UE/EEE y va a vivir en Noruega durante más de 6 meses, debe:
Notificar su traslado a Noruega
- Si se aprueba su notificación de cambio de dirección, se le registrará como residente de Noruega y recibirá un número de identidad personal por correo postal.
- Si su notificación de cambio de dirección no es aprobada, no recibirá un número de identidad personal. Si ya tiene un número d, continúe usando su número D.
Los ciudadanos de los países de la UE/EEE no necesitan un permiso de residencia para vivir y trabajar en Noruega, pero deben solicitar a la policía un certificado de registro (registreringsbevis) si van a permanecer en Noruega durante más de tres meses. Un certificado de registro no es un permiso de residencia. En algunos casos especiales, los ciudadanos de los países de la UE/EEE aún pueden obtener un permiso de residencia de la Dirección de Extranjería Noruega (UDI). En tales casos, se les aplican las mismas normas para residir en Noruega que para los ciudadanos de países fuera de la UE/EEE.
Cuando es de un país fuera de la UE/EEE
Si es de un país fuera de la UE/EEE y tiene un permiso de residencia de la Dirección de Extranjería Noruega (UDI), la UDI nos lo comunicará. A continuación, evaluamos si debe registrarse como residente de Noruega, en función del tipo de permiso de residencia que tiene.
En principio, no es necesario hacer nada para informar de una mudanza a Noruega. Recibirá una carta nuestra cuando hayamos tramitado su expediente.
Si usted es familiar de un ciudadano de la UE/EEE o empleado de una empresa de la UE/EEE con trabajo en Noruega, se le aplican las mismas normas que a los ciudadanos de un país de la UE/EEE.
Si se muda a una nueva dirección, debe notificárnoslo. Necesitamos tener la dirección correcta para poder enviarle información importante.
- Si tiene un número de identidad personal, puede notificar a la Administración Tributaria que se muda a una nueva dirección y a correos al mismo tiempo.
- Si tiene un número D, puede cambiar su dirección postal.
Si se muda fuera de Noruega por más de 6 meses, debe informar de su mudanza fuera de Noruega.
Esto sólo se aplica si está registrado como residente de Noruega y tiene un número de identidad personal. Si tiene un número D y ya no va a estar en Noruega, debe registrar su dirección postal extranjera para que podamos ponernos en contacto con usted, si la necesitamos. Por ejemplo, esto podría estar relacionado con la declaración de impuestos o los pagos de pensiones.
Si se muda a otro país nórdico (Suecia, Dinamarca, Finlandia o Islandia), no es necesario que nos lo comunique. En este caso, debe informar de la mudanza en el país nórdico al que se muda.
Un número de identidad es un número único que se utiliza para identificarle y darle acceso a muchos servicios en Noruega.
Hay dos tipos diferentes de números de identidad:
- Número D
- Número de identidad personal
Más información sobre los números de identidad en Noruega.
No puede solicitar un número de identidad personal, ni un número D. Recibirá un número de identidad personal si informa de su traslado a Noruega, y se aprueba su notificación de cambio de dirección.
Si su notificación de cambio de dirección no es aprobada, no recibirá un número de identidad personal. Si va a trabajar en Noruega por un corto período de tiempo y necesita una tarjeta de deducción de impuestos, es posible que tenga derecho a un número D.
Número personal y número D
El número de identidad personal les da acceso a todos los servicios en Noruega, mientras que un número D le da acceso a la mayoría de los servicios en Noruega.
Esto significa que hay algunos servicios a los que sólo tiene derecho si tiene un número de identidad personal. Por ejemplo, tiene derecho a la asistencia sanitaria con un número D, pero para tener derecho a un médico de cabecera, debe tener un número de identidad personal y estar registrado como residente en Noruega
Sin embargo, hay muchos servicios a los que también tiene acceso si tiene un número D. Por ejemplo, puede utilizar un número de identidad personal o un número D para crear una identificación electrónica y acceder a los servicios públicos en línea, incluidos los servicios en línea de la Administración Tributaria.
Ver también
Esto debe hacer cuando empiece a trabajar en Noruega (sólo están disponibles en noruego e inglés)
Así es como se inicia y gestiona una empresa en Noruega (sólo están disponibles en noruego e inglés)